Налог на роскошь в 2019 году


Что такое налог на роскошь, кто его платит и как рассчитать

В начале 2014 г. был введен налог на роскошь в отношении особо дорогостоящих транспортных средств и недвижимых объектов. Все нюансы зафиксированы в ст. 362 Налогового Кодекса РФ. Для владельцев роскошных автомобилей и апартаментов предусмотрены особые повышенные коэффициенты.

Телефоны бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

Повышенное налогообложение для автомобилей

Подобный налоговый сбор представляет собой обычный транспортный налог, увеличенный на размер коэффициента, который складывается из общей стоимости и даты выпуска автомобиля. Владельцы таких авто платят за право распоряжаться ими.

Список машин, цена которых, в среднем, составляет от 3 000 000 рублей, размещается на сайте Минпромторга до начала марта каждого года. Сегодня основными функциями такого налогового сбора признаны:

  • увеличение количества налогов, поступающих в государственную казну;
  • противоборство коррупции;
  • поддержание экономической стабильности и регулировка поступления финансовых средств.

Единого размера налогового сбора не существует, он может меняться каждый год. Чем больше стоит автомобиль, тем дольше придется платить налог его владельцу. Ставка при этом будет заметно выше, чем у других собственников:

  • коэффициент 3 предусмотрен для авто, цена которых от 10 до 15 млн. рублей, при условии, что они были выпущены не более 10 лет назад, а также для машин стоимостью более 15 млн. рублей, произведенных не больше 20 лет назад;
  • коэффициент ставки 2 рассчитан на авто, приобретенные по цене от 5 до 10 млн. рублей и выпущенные не больше 5 лет назад;
  • машины, изготовленные не больше 1 года назад, стоимостью 3 – 5 млн. рублей, будут облагаться налогом с учетом ставки 1,5;
  • если цена колеблется от 3 до 5 млн. рублей, а автомобиль произведен не позднее 2 лет назад, то коэффициент для повышенного налога составит 1,3;
  • коэффициент ставки 1,1 предусмотрен для личного транспорта возрастом от 2 до 3 лет и стоимостью от 3 до 5 млн. рублей.

Информацию для самостоятельного расчета налога можно узнать у представителя компании-производителя. Средняя цена обновляется Минпромторгом каждый год. Реальная цена, по которой была куплена машина, может не совпадать с установленной стоимостью.

Какие марки автомобилей подвергаются повышенному налогообложению?

В 2018 г. в подобном списке значится 1126 марок автомобилей. В среднем, стоят они 3 – 5 млн. рублей. Несмотря на регулярное повышение цен на автомобили, ценовой порог некоторых моделей, попадающих под налог на роскошь, изменен не был.

Как следствие, под данную категорию все чаще попадают машины, которые сложно назвать роскошными.

Уплатить налог обязаны также собственники морского и речного транспорта. Сбор устанавливается как 10% от прожиточного минимума.

Не предусмотрен такой налог для скоростных и обычных лодок, длина корпуса которых не превышает 6 м.

Для частных летательных аппаратов предусмотрен сбор в 10% от прожиточного минимума. Данная категория транспорта не предусматривает льгот.

Льготные условия для уплаты налога

Законодательство предусматривает льготные условия для некоторых групп физических лиц:

  • ветераны ВОВ;
  • лица, имеющие награды героя России и СССР;
  • семьи, воспитывающие 3-х и более детей;
  • инвалиды, независимо от группы инвалидности;
  • участники военных действий.

Льготы действительны, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с. Ставка налога может начисляться не только на новые, но и на подержанные авто. Владельцам рекомендуют регулярно проверять, находится ли его машина в списке Минпромторга. Налогообложению не подлежит личный транспорт, находящийся в розыске. Необходимо официально заявить об угоне автомобиля.

На основании п. 3 ст. 362 НК РФ собственник обязан уплатить налог только за месяцы, в течение которых он фактически является владельцем. Месяцы, в которые происходит регистрация личного транспорта и снятие его с регистрации, также принимаются за целые месяцы для расчета.

По каким правилам рассчитывают налог?

Расчет повышенного сбора для автотранспорта выглядит так: число лошадиных сил необходимо умножить на ставку для транспортного налога, принятую в регионе, и повышающий коэффициент для конкретной марки машины.

Пример расчета для авто, приобретенного за 4,5 млн. рублей:

  • в первый год произведение лошадиных сил и ставки налога в регионе умножаем на повышающий коэффициент — 1,5;
  • во второй год повышающий коэффициент заменяется на 1,3;
  • в третий год коэффициент снижается до 1,1.

Далее налог на транспорт уже оплачивается без повышающего коэффициента.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Способы оплаты

Сроком перечисления налога с 2016 года считается 1 декабря. До 1 декабря текущего года потребуется внести оплату за предыдущий год целиком.

Получить сведения о налоговой задолженности удобно:

  • на сайте «Госуслуги»;
  • на портале ФНС;
  • на официальной странице службы судебных приставов.

Для перечисления денег используют системы электронных платежей (Яндекс.Деньги, QIWI, Webmoney), онлайн-банкинг, платежные терминалы. Можно внести сумму через кассу банка или воспользоваться услугами Почты России.

Недвижимость и налог на роскошь

Подобный налог в сфере недвижимых объектов представляет собой повышение имущественного налога. Оплачивать его обязаны все граждане, являющиеся владельцами данной категории имущества.

Подобный налоговый сбор выплачивается на отдельных основаниях, учитывая уровень дохода конкретных групп лиц. Ставка налога устанавливается путем обозначения повышающего коэффициента, региональные власти определяют его самостоятельно. Федеральным законодательством устанавливаются некоторые ограничения на действия местных властей: наименьшее значение – 0,1% от кадастровой оценки, максимальное – 1,5%.

При вычислении величины налогового сбора учитываются следующие пункты:

  • участки земли, выделенные для ведения для сельского хозяйства или личных хозяйств, подразумевают ставку 0,3%;
  • для офисов, производственных строений устанавливается коэффициент 0,5%;
  • если кадастровая цена не превышает ограничения, предусмотренного законом, то принимается ставка 0,1%;
  • для иных земельных наделов предусмотрена ставка 1,5%.

Нет возможности целенаправленно занизить стоимость своей недвижимости, информация проверяется через Росреестр. Законодательство устанавливает:

  • роскошным жильем признаются квартиры площадью больше 200 кв.м., их цена не менее 30 млн. рублей;
  • объектом особого налогообложения станет недвижимость по цене более 300 млн. рублей, налоговый сбор составит 2% от кадастровой стоимости указанного помещения.

Под уплату повышенного имущественного сбора попадают практически все лица, имеющие в собственности земельный участок. Этот факт является следствием того, что при расчете учитывают кадастровую стоимость, а к ней прибавляют цену самого надела. Цена на участок земли отличается в зависимости от его расположения.

Государство не устанавливает одинакового размера налоговых отчислений для роскошной недвижимости. В отдельных регионах страны он может быть в пределах от 0,1% до 1,5% от полной кадастровой стоимости.

Для некоторых групп граждан предусмотрены льготы при обложении налогом. К ним относятся участники военных кампаний, лица, имеющие звания Героя России и СССР, пенсионеры. Льготы применимы только для одного объекта недвижимости, принадлежащего гражданину по праву собственности. Если подобных объектов несколько, то придется выбрать один.

Телефоны бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

pravbaza.ru

Налог на роскошь в 2019 году: сколько должны платить богатые россияне

Вопросы о введении налога на роскошь в России начали поднимать с 2000-х годов, а в 2010-м была впервые предпринята попытка его введения. Согласно подготовленному тогда законопроекту предлагалось обложить таким налогом жилье и участки земли стоимостью более 15 млн рублей; автомобили, яхты, вертолеты и самолеты дороже 2 млн рублей; а также драгоценные металлы и камни, ювелирные украшения и предметы искусства стоимостью более 300 тыс. рублей. Законопроект отклонили.

Следующая попытка датируется 2012 годом, когда внесли законопроект, по которому налогом на роскошь облагались бы владельцы жилья и объектов незавершенного строительства, а также земельных участков под ними стоимостью от 30 млн рублей; собственники транспортных средств стоимостью от 3 млн рублей. Однако законопроект не одобрил Совет Государственной Думы Российской Федерации. В 2013 году к законопроекту 2012 года присоединили варианты проектов от Минэкономразвития, а также членов Российского союза промышленников и предпринимателей. Они также не имели успеха в принятии закона.

Поправки в Налоговый кодекс все-таки случились, но только в 2015 году

Однако в 2013 году изменения все же произошли, хоть и частичные. Президент России Владимир Путин подписал закон, облагающий увеличенным налогом дорогие автомобили. Этот закон вступил в силу с 2014 года. В 2014-м законодатели еще раз попытались ввести налог на роскошь, но Государственная Дума РФ снова отклонила его. Поправки в Налоговом кодексе все-таки случились, но только в 2015 году. Отказавшись от названия «роскошь», законодатели провели черту на ценовой шкале, и все, что стояло выше нее, стало облагаться налогом по повышенной ставке. И увеличенный налог начал действовать не только на машины с высокой стоимостью, но и на жилье дороже 300 млн рублей (для Москвы).

Налог на роскошь – автомобили, яхты и самолеты в 2019 году

С 2013 налоги на дорогие машины не изменились. В категорию «дорогих» попадают автомобили стоимостью от 3 млн рублей. Те, у кого есть машина за 3-5 млн рублей не старше одного года, заплатят транспортный налог с повышающим коэффициентом 1,5. Налог на автомобили возрастом 1-2 года считается по коэффициенту 1,3, возрастом в 2-3 года – 1,1. Налог в двойном размере придется уплатить владельцам машин стоимостью в 5-10 млн рублей и возрастом не более 5 лет. Тройной налог – у собственников моделей от 10 до 15 млн рублей и возрастом 10-20 лет. При этом за 5 лет, прошедших с принятия закона, значительно расширился перечень автомобилей, облагаемых увеличенным транспортным сбором. К примеру, если в 2014-ом список включал 191 модель, то в марте 2019-го – уже 1193. Основной причиной является как обесценивание рубля, так и выход новых моделей.

Владельцы яхт или катеров обязаны платить за каждое из транспортных средство налог в 10% от прожиточного минимума. При этом скоростные моторные лодки, лодки открытого типа и имеющие длину меньше 6 метров вообще не подлежат налогообложению. Летательные аппараты также облагаются налогом по ставке 10% от прожиточного минимума, но поблажек в отношении вертолетов и самолетов нет.

Налог на роскошь – недвижимость в 2019 году

К предметам роскоши в Москве относят квартиры стоимостью дороже 300 млн рублей и большие по площади – свыше 300 кв. метров. Подобное жилье, а также офисные и торговые объекты облагаются налогом по максимальной ставке в 2%. Собственники квартир стоимостью до 10 млн рублей платят налог по ставке 0,1%, от 10 млн до 20 млн рублей – 0,15%, от 20 млн до 50 млн рублей – 0,2%, от 50 млн до 300 млн рублей – 0,3%. Для других объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%.

Кроме того, действуют льготы: для квартир в размере кадастровой стоимости 20 кв. метров, 10 кв. метров – для комнаты, 50 кв. метров – для дома. При общем метраже жилплощади меньше или равном значению вычета владелец жилья освобождается от платежа. Вычеты могут применяться только к одному объекту. А если в собственности находится несколько комнат, квартир или домов, то по каждому следующему объекту нужно заплатить налог по полной ставке.

В течение пяти лет после принятия закона в 2015-м году действует переходный период, при котором сумма налога растет на 20% в год. Таким образом, с 2020 года придется платить весь налог. Но с января 2019-го вступил в силу закон, запрещающий рост суммы налога, рассчитываемого исходя из кадастровой стоимости, больше чем на 10% в год: с коэффициента 0,2 до 1.

Также стоит отметить, что с осени 2016 года в Москве действует закон о налоге на имущество, который вводит льготу для собственников апартаментов в отдельных торгово-офисных объектах. И тогда ставка, размер которой должен быть 2%, становится примерно сопоставима с налогами на жилье. Список таких строений также дополняют: сначала в него вошло семь пунктов, а в 2018-м – уже шестнадцать. Многие «льготные» комплексы находятся в деловом центре «Москва-Сити» (на фото выше).

elitnoe.ru

Налог на роскошь в 2019 году: как рассчитать?

Налог на роскошь неизменен, но список облагаемых им моделей меняется два раза в год: в феврале и в августе… Налог на роскошь в 2019 году: разбираемся в тонкостях. Кто обязан платить и сколько?

Как мы помним, с 2014 года все автомобили стоимостью свыше 3 миллионов рублей попадают под действие так называемого «налога на роскошь»: за них нужно платить повышенный транспортный налог. Как узнать, за какие машины нужно платить повышенный налог, и как его рассчитать?

С момента появления в 2014 году налог на роскошь менялся вместе с рыночными реалиями – и хотя минимальный входной порог в понятие «роскошь» остался на уровне в 3 миллиона рублей, добавочное налоговое бремя не осталось таким же, каким было в момент появления.

Сегодняшние налоговые ставки учитывают тот факт, что ценники значительно изменились, и сегодня свыше 3 миллионов стоят даже некоторые исполнения не слишком-то роскошных, надо сказать, автомобилей. Давайте кратко вспомним, что такое «налог на роскошь» вообще и выясним, сколько и за что надо платить.

Советуем прочитать эти статьи:

Есть ли достойная альтернатива привычному автомобильному аккумулятору

Geely Jiaji 2019: фото и характеристики

Новшества для водителей в 2019 году

ЧТО ТАКОЕ «НАЛОГ НА РОСКОШЬ»?

Суть налога на роскошь достаточно проста — это тот же транспортный налог, что и для всех остальных. Но в отношении дорогостоящих автомобилей к стандартной формуле исчисления суммы налога применяется повышающий коэффициент. Для кого-то этот коэффициент увеличивает налог на 10%, для кого-то — в два и даже три раза.

С учетом того, что дорогостоящие автомобили практически всегда — автомобили с мощными двигателями, суммы налогов действительно получаются немалые. Во-первых, само количество лошадиных сил очень велико. Во-вторых, чем больше лошадиных сил — тем выше ставка налога (начиная с 251 л.с. она максимальная). Наконец, к этому результаты применяется повышающий коэффициент.

В 2019 году по налогу на роскошь применяются такие повышающие коэффициенты:

1,1 — для легк. автом. ст-стью 3-5 млн. рублей, выпущенных до 3 лет назад, 2 — для легк. автом. ст-стью 5-10 млн. рублей, выпущенных до 5 лет назад, 3 — для легк. автом. ст-стью 10-15 млн. рублей, выпущенных до 10 лет назад, 3 — для легк. автом. ст-стью более 15 млн. рублей, выпущенных до 20 лет назад.

По каждой из четырех категорий существует специальный перечень Минпромторга. В этом перечне приводятся конкретные модели и марки автомобилей.

Такой перечень выпускается для того, чтобы избежать уплаты налога на роскошь было труднее. Собственник автомобиля может представить какие угодно документы о том, что он купил автомобиль всего за один миллион. Если данная модель есть в перечне Минпромторга, налог придется платить по повышенной ставке.

В новом перечне — более 1120 марок и моделей автомобилей.

КАК УЗНАТЬ, НАДО ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГ НА РОСКОШЬ 2019?

Список автомобилей, на которые распространяются повышающие коэффициенты, составляется Минпромторгом и ежегодно обновляется. В 2014 году в него входило менее 200 машин, а сейчас – более 1 000, причем список составлен с учетом конкретных модификаций и моторов.

С актуальным списком можно ознакомиться на официальном сайте Минпромторга: вот здесь. Обратите внимание: при покупке подержанного автомобиля по цене ниже той, что предположена в расчетах Минпромторга, вы все равно будете получать повышенный транспортный налог – расчет проводится строго по перечню. Таким образом, намеренное занижение стоимости покупаемой машины не имеет смысла.

С учетом минимального порога в 3 миллиона роскошью сегодня считаются не только Mercedes-Benz, Porsche и прочие Jaguar: в перечне, к примеру, числятся и Toyota Highlander, и Ford Explorer, и Volkswagen Touareg – в зависимости от мотора и исполнения. Обратите внимание: список моделей обновляется Минпромторгом ежегодно не позднее 1 марта – то есть, новый перечень будет опубликован в течение двух недель, после чего мы тоже обновим ссылку.

Советуем прочитать эти статьи:

Чем опасна заправка «до полного»?

Обновленный Haval H6 Coupe 2019

Штраф за использование смартфонов за рулём 2019

КАК РАССЧИТЫВАЕТСЯ НАЛОГ НА РОСКОШЬ 2019?

Размеры повышающих коэффициентов, применяемых для расчета транспортного налога «роскошных» машину, указаны в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса. Раньше коэффициенты были более дифференцированными – к примеру, за годовалые машины стоимостью от 3 до 5 миллионов надо было платить в 1,5 раза больше. Сейчас ставки несколько смягчились: для машин возрастом до 3 лет и стоимостью от 3 до 5 миллионов применяется коэффициент 1,1 – то есть, переплата по транспортному налогу составит всего 10%. Для удобства мы свели все коэффициенты в единую таблицу.

При определении возраста машины исчисление сроков, указанных в Налоговом кодексе, начинается с года выпуска легкового автомобиля – то есть, для расчета неважно, выпущен он в январе или в декабре.

chinacars24.ru

Какой будет налог на роскошь в России - что говорит Минфин, новости и повышение

Налоги на роскошь всегда были актуальной темой. Многие считают, что их максимальное повышение приведет к росту бюджета и значительному скачку экономики. Но не все так просто, на это указывают многие чиновники и государственные деятели.

Какие нововведения согласно разъяснениям Минфина

Данный вопрос был рассмотрен на форуме в Сочи, согласно заявлениям чиновников, для них очень важно сделать налоговую систему прозрачной, легкой и доступной к пониманию.

Прогрессивная ставка не воспримется актуально и умные люди смогут избежать высоких налогообложений, граждане начнут скрывать свои доходы.

Минпромторг расширил перечень автомобилей, облагаемых налогом на роскошь – смотрите подробности в видео:

Сегодняшние реалии

Впервые налог на роскошь в РФ был введен в 2015 году. С целью регулирования финансовых потоков внутри страны и наполнения казны, за счет чего в дальнейшем должны решаться экономические проблемы.

Как выглядит и заполняется налоговая декларация по транспортному налогу – читайте в статье по ссылке.

Налог на роскошь состоит из нескольких сборов:

  • налог на имущество люксового варианта;
  • налог на дорогие транспортные средства.

В 2016 году закон претерпел значительные изменения особенно это коснулось налога на движимое имущество:

  • на авто от 3 до 20 млн. рублей;
  • морской/речной транспорт облагается налогом в размере 10% от прожиточного минимума;
  • летательные аппараты облагаются по такой же ставке.

Тут вы узнаете, как заполняется и оформляется декларация по налогу на имущество.

Какой сейчас налог и что планируют?

Ситуация в будущем

В 2019 году произойдут определенные изменения относительно налога на роскошь. Выражены они будут в следующем:

  1. Повышение ставки произойдет для машин с мощностью двигателей свыше 410 лошадиных сил.
  2. При этом должны быть соблюдены следующие особенности:
  • машина должна быть определенной марки;
  • не старше выпуска 2000 года;
  • авто не должно относиться к спортивным видам.
  1. В отношении недвижимости так же существует несколько пунктов к соблюдению:
  • кадастровая стоимость до 100 млн. рублей ставка применяется 0, 05%;
  • от 100 до 300 млн. рублей кадастровая стоимость в размере 0,1%;
  • свыше 300 млн. рублей ставка в 0,3%.

При этом в данную оценку включается вся недвижимость одного владельца на территории РФ. Как осуществляется расчет налога на имущество организаций и какие показатели используются – узнайте по ссылке.

Прогрессивная шкала

Так что больше всего она применяться в ближайшее время не станет. Здесь вы узнаете, какие налоговые льготы положены ИП и как их получить.

Заключение

Налог на роскошь значительно видоизменили, детализировали и даже ужесточили. Теперь каждый гражданин сможет делать уплату налога согласно стоимости своего имущества, не будет единых ставок для всех, которые для среднего класса непомерны, а для богатых являются ничтожными.

Правительство России со временем повысит «налог на роскошь» – смотрите подробности в этом видео:

fbm.ru


Смотрите также