Срок уплата налогов физических лиц в 2020 году


Сроки уплаты налогов для физических лиц в 2020 году



Последнее обновление:

Конституцией РФ установлена обязанность граждан, платить налоги (ст.57).  Срок уплаты налогов устанавливается законодательными актами и зависит от вида налога, сбора или взноса. С полным перечнем и сроками обязательных платежей, которые нужно оплатить физическим лицам в 2020 году, можно ознакомиться в статье.

Виды налогов для физических лиц

Налогоплательщики-физические лица наряду с организациями, предпринимательствами и самозанятыми гражданами должны перечислять налоговые платежи при наличии оснований. Такими основаниями являются: наличие имущества или дохода, с которого не было удержания.

Так, граждане уплачивают:

  • НДФЛ;
  • имущественный налог;
  • транспортный;
  • земельный.

Налог на доходы физлиц

НДФЛ облагаются доходы:

  • от сдачи в аренду;
  • от реализации имущества менее установленного периода владения;
  • выигрыши;
  • от зарубежных источников и т.д.

Важно! Доходы, полученные в порядке наследования или дарения, не облагаются НДФЛ.

Сумма НДФЛ рассчитывается как произведение базы (дохода) на ставку. Последняя варьируется в зависимости от плательщика и типа дохода. Доходы могут быть уменьшены на величину вычетов.

Виды налоговых вычетов

Выделяются следующие ставки, представленные в таблице ниже:

ПроцентКто применяетДоходы
9%резидентыпо облигациям, эмитированным до 2007 года
13%резидентызаработная плата, сдача в аренду и продажа, вознаграждения, дивиденды
нерезидентыот исполнения трудовых обязанностей в установленных случаях
15%нерезидентыдивиденды
30%нерезидентыпрочие
35%резидентывыигрыши, доходы по вкладам, экономия на процентах в части превышения

Имущественный налог

Объектами обложения имущественным фискальным сбором являются:

  • дома;
  • квартиры;
  • гаражи;
  • иные здания и строения.

Важно! Общее имущество многоквартирного дома (лифт, подъезд, лестничная площадка) не включается в перечень объектов.

Поскольку налог является местным, ставки по нему устанавливаются решениями муниципальных образований. Величина ставки может варьироваться в зависимости от стоимости, вида и места нахождения объекта.

Ставки по налогу на имущество физических лиц

Транспортный

Сбор за транспортное средство начисляется физическим лицам-владельцам транспортных средств. К последним относятся: автомобили, суда, спецмашины и сельхозтехника, самолеты, вертолеты и т.д. Базой для исчисления выступает – мощность двигателя, выраженная лошадиными силами, тяга двигателя, единица объекта и т.д.

Данный сбор является региональным, поэтому ставки устанавливаются нормативно-правовыми решениями органов власти субъектов в соответствии с установленными границами. Ставка устанавливается в рублях на единицу базы. Она может быть дифференцироваться по объектам и внутри них.

Земельный

Налог на земельный надел относится к группе местных. Окончательное решение по его введению и установлению основных элементов принимается местными органами власти. Общий порядок налогообложения установлен гл.31 НК РФ.

Основные элементы земельного налога

Как определяются сроки уплаты налогов для физлиц?

Сроки перечисления налогов и сборов по общему правилу установлены налоговым кодексом. Но в некоторых случаях утвержденные кодексом значения носят пограничный характер. А решение на установление даты уплаты возлагается на региональные или местные органы власти. Так, срок оплаты транспортного налога физлиц устанавливается правительством региона (Самарская область, Краснодарский край и т.д.), земельного или имущественного – муниципалитетами (г.Аткарск, г.Хабаровск).  НДФЛ является федеральным сбором, и основные его элементы не подлежат корректировке.

По имущественному, земельному и транспортному налогу приходят квитанции с установленной суммой для оплаты. Если в ведомстве есть сведения о неудержанном НДФЛ, то плательщику также направляется платежный документ. Квитанции направляются с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru.

Образец платежного документа

Порядок погашения сумм по налогам описан в ст. 58 НК РФ. Граждане могут погашать фискальные платежи в наличной и безналичной форме. Это можно сделать онлайн через личный кабинет, через интернет-банкинг или мобильное приложение, в кассе банка или почтового отделения и т.д.

Последствия несвоевременной уплаты налогов

За несоблюдение срока перечисления налогов для физлиц предусмотрены меры ответственности. При задержке платежа начисляется пеня (ст. 75 НК РФ). Она высчитывается по формуле, исходя из ставки рефинансирования. Пеня не может превышать общую сумму задолженности.

За неуплату фискального платежа начисляется штраф (ст. 122 НК РФ). Его размер равен 20% от неоплаченной суммы. Данный процент может быть увеличен в два раза, если действия налогоплательщика по неуплате будут признаны преднамеренными.

Если данные меры не произвели должного эффекта, то налоговый орган готовит документы в суд. При положительном решении о взыскании средств дело передается судебным приставам. Последние могут накладывать арест на счета, на имущество, препятствовать выезду за границу и т.д.

Очередность принудительного взыскания задолженности по налогам у физлица

Можно ли отсрочить уплату налогов?

Право на получение рассрочки или отсрочки налогового платежа реализуется в заявительном порядке. Основанием для подачи заявления является ст. 64 НК РФ. Изменение даты перечисления осуществляется на срок не больше 12 календарных месяцев.

Данная преференция предоставляется при наличии должных оснований. Эти основания должны быть документально подтверждены. К последним относятся:

  • получение ущерба в результате чрезвычайной ситуации;
  • неполучение бюджетных перечислений в установленный срок;
  • вероятность стать банкротом при перечислении платежа одной суммой;
  • тяжелое материальное положение и т.д.

Документальными подтверждениями выступают:

  • справки и выписки со счетов;
  • копии договоров;
  • акты оценки ущерба;
  • заключения специалистов;
  • сведения о собственности и т.д.

Заявление может быть подано лично, через представителя, с помощью средств почтовой связи или в личном кабинете на портале nalog.ru. Рекомендуемый образец заявления утвержден отдельным приказом ФНС. В тексте указывается:

  • тип переноса срока уплаты налога;
  • наименование фискального сбора;
  • сумма;
  • ссылка на статью, устанавливающую данное право;
  • дата и подпись.

Бланк заявления на перенос срока уплаты налога

Налоговый орган рассматривает заявление в течение 30 дней. По итогам выносится решение: об удовлетворении прошения заявителя либо об отказе. Также может быть составлено промежуточное решение о приостановлении уплаты требуемой суммы на время рассмотрения обращения.

Сроки уплаты основных видов налогов для физлиц

Сроки уплаты налогов физлицами представлены в таблице ниже.

НалогДата (не позднее числа следующего года), статьи НК РФПримечание
НДФЛ15 июля (ст. 228)основание - декларация
1 декабря (ст.228)на основании налоговой квитанции
имущественный1 декабря (ст.409)устанавливается муниципалитетом
транспортный1 декабря (ст.363)устанавливается правительством региона
земельный1 декабря (ст.397)устанавливается муниципалитетом

Возможен перенос установленной даты автоматически (ст.6.1 НК РФ). Он производится тогда, когда дата оплаты является выходным днем. Дата отодвигается на следующий трудовой день.

Сроки уплаты других налогов и страховых взносов

НалогДата (статьи НК РФ)Примечание
НДС25.04, 25.07, 25.10, 25.01 (ст.174) текущего годапериод – квартал
акцизы25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.20, 25.11, 25.12 (ст.204) текущего годапериод – месяц
НДФЛ (организации)при выплате дохода (ст. 226)
на прибыль28.03 (ст.287) следующего годаавансы – до 28.01, 28.02, 28.03, 28.04, 28.05, 28.06, 28.07, 28.08, 28.09, 28.10, 28.11, 28.12.
водный20.04, 20.07, 20.10, 20.01 (ст.333.14) текущего года
Госпошлинапри обращении за услугой (ст. 333.18)
НДПИ25.01, 25.02, 25.03, 25.04, 25.05, 25.06, 25.07, 25.08, 25.09, 25.10, 25.11, 25.12 (ст.344) текущего годапериод - месяц
ЕСХН31.03 (ст.346.9) следующего годаавансы – 25 июля, января
УСН31.03 для ЮЛ, 30.04 для ИП (ст.346.21) следующего годаавансы – 25.04, 25.07, 25.10, 25.01
ЕНВД25.04, 25.07, 25.20, 25.01 (ст.346.32) текущего года
Заказать бесплатную консультацию юриста

Похожие статьи

Когда должны быть уплачены налоги? Крайние сроки подачи и продления до 2020 года

Примечание редактора: если ваш налоговый крайний срок составляет 15 апреля, Казначейство США объявило о продлении налогов на 90 дней - теперь у вас есть до 15 июля, чтобы подать и уплатить налоги. Эта статья будет обновлена ​​со всеми соответствующими налоговыми изменениями.

Сроки подачи заявок могут подкрасться к вам, и нет ничего более расстраивающего, чем необходимость заплатить штраф, которого можно было бы избежать.

Потратьте несколько минут, чтобы сохранить каждую соответствующую дату подачи в своем календаре и опередить IRS.

Если вы отправляете свое возвращение по обычной почте, IRS рассматривает ваше возвращение «вовремя», если оно правильно адресовано, имеет достаточную стоимость пересылки и находится в почте до окончания рабочего дня в день крайнего срока подачи.

В противном случае, вы можете подать декларацию по электронной почте до полуночи в свой налоговый день.

И если вы предпочитаете, чтобы кто-то еще занимался вашей бухгалтерией и подачей федерального подоходного налога, проверьте Bench. Мы снимаем обе головные боли с ваших рук, навсегда.

Когда «налоговый день»?

Большой «налоговый день» - 15 апреля 2020 года.Однако, из-за COVID-19, который был перенесен на 15 июля. Если ваш налоговый срок был 15 апреля, у вас теперь есть до 15 июля, чтобы подать и оплатить ваши налоги. Это когда личные налоговые декларации и корпоративные налоговые декларации должны (до полуночи). Это также, когда ваш первый расчетный налоговый платеж должен быть.

Какой срок уплаты налогов?

Если вы работаете не по найму, ваш бизнес, вероятно, платит налоги в четыре суммы в течение года, а не за один день. Это так называемые налоговые платежи.Срок оплаты этих платежей был первоначально запланирован на 15 апреля, 17 июня, 16 сентября и 15 января (2021).

Однако из-за коронавируса крайний срок для предполагаемых налогов 15 апреля был перенесен на 15 июля, но крайние сроки в июне, сентябре и январе еще не были скорректированы. Это означает, что ваш следующий предполагаемый налоговый платеж составит 15 июня , затем 15 июля .

Какой штраф за просроченный платеж? После истечения срока уплаты налогов вам придется заплатить дополнительно 0.5% неоплаченных налогов каждый месяц до тех пор, пока вы не оплатите свой первоначальный налоговый счет (до 25% от вашего общего налогового счета). Это, конечно, если правительство не решит стать более снисходительным со штрафами перед лицом текущих событий.

Подробнее: Как рассчитать налоговую ответственность

Когда должны быть продлены налоговые льготы до 2020 года?

У вас есть право до налогового дня подать заявку на продление. Для физических лиц это означает, что вы можете подать заявление на продление налога прямо 15 июля.То же самое относится и к бизнесу: Корпус S и товарищества все еще могут получить продление 16 марта, а последний день, когда C corps подаст заявку на продление - 15 июля.

Читайте подробный список всех налоговых ограничений в 2020 году.

15 января 2020 года

Расчетные квартальные платежи

Попрощайтесь до 2019 года. Четвертый (и последний) расчетный квартальный налоговый платеж за предыдущий налоговый год наступает сегодня.

Примечание: Физические лица, вам не нужно подавать этот платеж, подлежащий оплате 15 января 2020 года - при условии, что вы подаете налоговую декларацию за 2019 год до 31 января 2020 года и оплачиваете оставшуюся сумму, причитающуюся с вашей декларацией (см. Форму 1040- ES для деталей).

Формы:

31 января 2020 года

Срок подачи формы W-2

Если у вас есть сотрудники, вам нужно будет заполнить две копии формы W-2 для каждой.

Один W-2 должен быть представлен в IRS. Другой должен быть отправлен сотруднику. Последний срок подачи заявок - 31 января 2020 года.

Формы:

Форма 1099-MISC Copy A крайний срок подачи

Если вы работаете с независимыми подрядчиками, новый срок подачи заявок 31 января также применяется к определенным типам 1099.

IRS объясняет. Но вкратце: если вы заполняете форму 1099-MISC и сообщаете суммы в графе 7, этот крайний срок применяется к вам.

Копия A должна быть подана в IRS к этой дате. Копия B должна быть предоставлена ​​подрядчику не позднее 15 февраля 2020 года.

Если у вас нет сумм в графе 7 в вашей форме 1099, 28 февраля является крайним сроком подачи документов или 1 апреля для подачи в электронном виде.

Формы:

17 февраля 2020 года

Форма 1099-MISC Копия B крайний срок подачи

Если вы регистрируете MISC 1099, независимо от того, заполнена ли ячейка 7, вы должны получить копию B для соответствующего подрядчика не позднее 17 февраля 2020 года.

28 февраля 2020 года

Форма 1099-MISC Copy A крайний срок подачи

Если вы работаете с независимыми подрядчиками, этот срок подачи заявок применяется к определенным типам 1099.

Короче говоря: если вы подаете форму 1099-MISC и у вас нет сумм в графе 7, 28 февраля является крайним сроком подачи документов. 1 апреля - крайний срок подачи заявок в электронном виде.

Вы должны доставить одну копию в IRS и одну копию вашему подрядчику.

Если вы заполняете форму 1099-MISC и сообщаете суммы в графе 7, этот срок к вам не относится.Вам необходимо подать ранее, 31 января 2020 года.

Формы:

16 марта 2020 г.

S налоговые декларации корпорации и партнерства, подлежащие уплате

Сегодня крайний срок для подачи вашей налоговой декларации S (Форма 1120-S) или Партнерской декларации (Форма 1065).

Обратите внимание, что S корпорации и партнерства не платят налоги с их доходов. Этот налог уплачивается с доходов отдельных акционеров или партнеров соответственно.

16 марта также является крайним сроком подачи заявления на продление налоговых деклараций S corp и партнерства.

Формы:

15 апреля 2020 г. (сейчас 15 июля)

Расчетные квартальные платежи

Итак, это начинается. Если ваш бизнес платит налоги на ежеквартальной основе, сегодня ожидается первый квартальный налоговый платеж за 2020 год.

Формы:

Индивидуальные налоговые декларации, подлежащие уплате

Сегодня крайний срок подачи индивидуальных налоговых деклараций (форма 1040, 1040A или 1040EZ).Если ваш доход ниже $ 66 000 за налоговый год, вы можете бесплатно подать электронную заявку, используя IRS Free File. Если ваш доход был выше этого, вы можете использовать бесплатные заполненные формы IRS.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который подает Таблицу C в своих личных налоговых декларациях, крайний срок 15 июля 2020 года распространяется и на вас.

15 июля также является крайним сроком подачи заявления о продлении срока подачи индивидуальной налоговой декларации.

С налоговые декларации корпорации должны

Сегодня крайний срок подачи налоговых деклараций корпорации C (форма 1120).

15 июля также является крайним сроком подачи заявления о продлении срока подачи вашей корпоративной налоговой декларации.

Формы:

Государственная налоговая декларация

Каждый штат определяет свои собственные налоговые крайние сроки, и каждый штат сделал немного различные изменения перед лицом COVID-19. Чтобы найти список текущих государственных налоговых сроков, нажмите здесь.

15 июня 2020 г.

Расчетные квартальные платежи

Сегодня запланирован второй квартальный налоговый платеж за 2020 год.Пока этот срок не затронут COVID-19.

Формы:

15 сентября 2020 г.

Расчетные квартальные платежи

Третий предполагаемый ежеквартальный платеж по налогам за 2020 год - сегодня

Формы:

1 ноября 2020 года

Начать делать налоговые ходы

Налоговые скидки на конец года могут помочь развитию вашего бизнеса и снижению налогооблагаемого дохода за календарный год.Если вы еще этого не сделали, сейчас самое время спланировать и принять меры.

31 декабря 2020 года

Срок подачи налоговых деклараций

Сегодня последний день принятия любых налоговых мер в налоговом году 2020.

Соло 401 (к)

Если вы работаете не по найму, сегодня крайний срок для создания соло 401 (k).

Когда я могу начать подавать налоги на 2021 год?

Вы можете начать подачу налоговой декларации в следующем году с 1 января 2021 года.

Когда я получу возврат налога?

В 2018 году 9 из 10 электронных регистраторов получили возмещение менее чем за через 21 календарный день после того, как IRS получила их возврат.

Это не обещание IRS или что-то еще. Но в целом вы можете рассчитывать на возврат налога через 3-4 недели после подачи декларации. При этом, это беспрецедентные времена. Невозможно сказать, когда вы получите возврат налога в 2020 году.

,
Сроки подачи и уплаты подоходного налога: CRA и COVID-19

Чат с Чарли непрочитанных сообщений

⁠ полноэкранный чат ⁠ Небольшой чат Открыть чат Свернуть чат

На этой странице

Продленные сроки подачи и оплаты

С вас не будут взиматься штрафы за просрочку подачи или проценты, если ваши налоговые декларации по подоходному налогу с физических лиц (T1) за 2019 год будут поданы и платежи будут произведены до 1 сентября 2020 года.Тем не менее, мы сохраняем крайний срок подачи заявок 1 июня для физических лиц Т1 и крайний срок подачи заявок 15 июня для индивидуальных предпринимателей Т1 (индивидуальных предпринимателей), с тем чтобы стимулировать своевременную подачу деклараций для точного расчета пособий, которые основаны на налоге 2019 года. возвращает для расчета прав.

Продления срока подачи налоговых деклараций, представленные ниже, также применяются к форме T106, T1135, а также к любым выборам, формам и графикам, которые должны быть поданы вместе с декларацией.

Если налоговая декларация 2019 года не будет вовремя оценена, выплаты и / или кредиты по выплатам с июля по сентябрь 2020 года будут основываться на информации из налоговых деклараций 2018 года.После того, как возвращение 2019 года подано, возможно, что CRA внесет коррективы на основе обновленной информации о доходах.

Примечания

  • Были эквивалентные продления сроков подачи заявок для определенных корпораций и трастов по состоянию на 22 мая 2020 года. Эти продления в целом соответствуют ранее установленному предельному сроку платежей 1 сентября 2020 года.
  • Для календарного 2020 года 31 мая приходится на воскресенье. Таким образом, любой крайний срок подачи заявок или платежей, который обычно наступает 31 мая, будет рассматриваться как крайний срок понедельника, 1 июня.Кроме того, любое продление, которое применяется к крайнему сроку в июне, будет также применяться к первоначальному крайнему сроку 31 мая. В приведенных ниже таблицах сроков мы применили эти соображения, чтобы четко указать любые расширения, применимые к первоначальному сроку 31 мая.
  • Некоторые налогоплательщики, возможно, получили Уведомление об оценке, в котором говорится, что крайний срок платежа - 30 апреля 2020 года, что неверно.
  • 15 мая было объявлено, что правомочные канадцы, которые в настоящее время получают кредит по налогу на товары и услуги / по гармонизированному налогу с продаж (GST / HST) и / или выплате канадских детских пособий (CCB), продолжат получать эти платежи до конца сентябрь 2020.Выплаты пособий, начиная с июля 2020 года и запланированные на август и сентябрь, не будут прерваны.
  • В связи с изменением крайнего срока налогообложения с 30 апреля на 1 июня 2020 года, мы ожидаем, что многим потребуется воспользоваться продленным сроком. Таким образом, если налоговая декларация 2019 года не будет оценена и будет предоставлено время для расчета льгот и / или кредитов для платежей с июля по сентябрь 2020 года, суммы платежей будут основываться на информации из налоговых деклараций 2018 года.
  • Если вы получаете предполагаемое пособие и / или платеж по кредиту на основании ваших налоговых деклараций 2018 года, вам все равно необходимо подать налоговую декларацию за 2019 год.
  • Если мы не сможем оценить ваше возвращение к началу сентября 2020 года, ваши предполагаемые пособия и / или кредиты прекратятся в октябре 2020 года, и вам придется погасить сметные суммы, которые были выданы вам с июля 2020 года.

Физические лица - сроки

Дата подачи 2019 налогового года

1 июня 2020 года Продлен

CRA ищет возврат T1 от физических лиц к 1 июня 2020 года, чтобы гарантировать точные выплаты федеральных и провинциальных льгот.

Это расширение также относится к форме T106, T1135 и любым выборам, формам и расписанию, которые должны быть поданы вместе с декларацией.

Дата платежа за 2019 налоговый год

1 сентября 2020 года Продлен

Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы и платежи произведены до 1 сентября 2020 года. Включает рассрочку платежа для тех, кто должен платить в рассрочку, 15 июня 2020 года.

Умершие - сроки

Для лица, умершего в период с 1 января по 31 октября 2019 года включительно:
Дата подачи 2019 налогового года

1 июня 2020 года Продлен

Дата платежа за 2019 налоговый год

1 сентября 2020 года Продлен

Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы и платежи осуществлены к 1 сентября 2020 года

Для человека, который умирает после октября 2019 года и до 1 июня 2020 года:
Дата подачи заявки на текущий налоговый год

Позднее между 1 июня 2020 года или через шесть месяцев после дня их смерти

Дата платежа за текущий налоговый год

Позднее между 1 сентября 2020 года или через шесть месяцев после дня их смерти.

Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы и платежи произведены к 1 сентября 2020 года.

Работающие не по найму и их супруги или партнеры по общему праву - Сроки

Дата подачи заявки на текущий налоговый год

15 июня 2020 г. Без изменений

CRA ищет возврат T1 к 15 июня 2020 года для индивидуальных предпринимателей, чтобы обеспечить точные выплаты федеральных и провинциальных льгот.

Дата платежа за текущий налоговый год

1 сентября 2020 года Продлен

Применяется к сальдо и частичным платежам в соответствии с Частью 1 Закона о подоходном налоге, подлежащим выплате 18 марта или позднее и до 1 сентября 2020 года. Штрафы (включая штрафы за несвоевременную подачу) и проценты не применяются, если декларации поданы и платежи осуществляются 1 сентября 2020 года.

Скончавшиеся самостоятельно занятые лица - сроки

Для индивидуального предпринимателя, который умирает в период с 1 января по 31 октября 2019 года включительно:
Дата подачи 2019 налогового года

15 июня 2020 г. Без изменений

Дата платежа за 2019 налоговый год

1 сентября 2020 года Продлен

Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы и платежи осуществлены к 1 сентября 2020 года

Для индивидуального предпринимателя, который умирает после октября 2019 года и до 15 июня:
Дата подачи заявки на текущий налоговый год

Позднее между 15 июня 2020 года или через шесть месяцев после дня смерти

дата платежа за текущий налоговый год

Позднее между 1 сентября 2020 года или через шесть месяцев после дня их смерти

Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы и платежи осуществлены к 1 сентября 2020 года

Корпорации - сроки

Дата подачи 2019 налогового года

1 июня 2020 года Продлен

Применяется к корпорациям, которые в противном случае имели бы крайний срок подачи заявок после 18 марта и до 31 мая 2020 года.

1 сентября 2020 года Продлен

Применяется к корпорациям, которые в противном случае имели бы крайний срок подачи заявок 31 мая или в июне, июле или августе 2020 года.

Это расширение также относится к форме T106, T1135 и любым выборам, формам и расписанию, которые должны быть поданы вместе с декларацией.

Дата платежа за 2019 налоговый год

1 сентября 2020 года Продлен

Применяется к остаткам и частям в соответствии с Частью I Закона о подоходном налоге, подлежащим выплате 18 марта или позднее и до 1 сентября 2020 года.

Трасты - Сроки

Дата подачи заявки на текущий налоговый год (включая соответствующий возврат информации T3)

1 мая 2020 года Продлен

Применяется к трастам с датой окончания налогового года 31 декабря 2019 г.

1 июня 2020 года Продлен

Применяется к трастам, которые в противном случае имели бы срок подачи после 30 марта и до 31 мая 2020 года.

1 сентября 2020 года Продлен

Применяется к трастам, которые в противном случае имели бы срок подачи заявок 31 мая или в июне, июле или августе 2020 года.

Это расширение также относится к форме T106, T1135 и любым выборам, формам и расписанию, которые должны быть поданы вместе с декларацией.

Дата платежа за текущий налоговый год

1 сентября 2020 года Продлен

Применяется к сальдо и частичному подоходному налогу, подлежащему оплате 18 марта или позднее и до 1 сентября 2020 г.

Штрафы и проценты не будут применяться, если декларации поданы, а платежи осуществлены до 1 сентября 2020 года.

Благотворительные организации - Сроки

Дата подачи заявки

31 декабря 2020 г. Продлен

Относится к благотворительным организациям с формой T3010 с 18 марта 2020 г. по 31 декабря 2020 г.

Дата платежа

Не применимо

Часть XIII Нерезидентный налог - Сроки

Дата подачи информационного возврата NR4 за 2019 год

1 мая 2020 года Продлен

Дата платежа

15 числа каждого месяца, следующего за суммой, выплаченной или зачисленной резидентами Канады нерезидентам.Без изменений

Раздел 216 (4) - Сроки

Дата подачи 2019 налогового года

1 сентября 2020 года Продлен

Применяется к физическим лицам-нерезидентам, выбирающим в соответствии с разделом 216 (4), которые в противном случае имели бы крайний срок подачи заявок 30 июня 2020 года.

Дата платежа за 2019 налоговый год

1 сентября 2020 года Продлен

Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы и платежи осуществлены к 1 сентября 2020 года

Раздел 217 - Сроки

Дата подачи 2019 налогового года

1 сентября 2020 года Продлен

Относится к физическим лицам-нерезидентам, выбирающим в соответствии с разделом 217, которые в противном случае имели бы крайний срок подачи заявок 30 июня 2020 года.

Дата платежа за 2019 налоговый год

1 сентября 2020 года Продлен

Штрафы (включая штрафы за позднюю регистрацию) и проценты не будут применяться, если декларации поданы и платежи осуществлены к 1 сентября 2020 года

Денежные переводы заработной платы - сроки

Дата платежа

См. Страницу "Расчет заработной платы", где указаны сроки подачи заявок. Без изменений

Информация возвращается, выборы, назначения и информационные запросы - Сроки

Дата подачи информации за 2019 г. в соответствии с частью XVIII и частью XIX Закона о подоходном налоге

1 сентября 2020 года Продлен

Дата подачи 2019 года T5013 Информация о партнерстве Возврат

1 мая 2020 года Продлен

Применяется к партнерствам, которые обычно имеют крайний срок подачи заявок 31 марта.

1 июня 2020 года Продлен

Применяется к партнерствам, которые обычно имеют крайний срок подачи заявок после 31 марта и до 31 мая 2020 года.

1 сентября 2020 года Продлен

Применяется к партнерствам, которые обычно имеют крайний срок подачи заявок 31 мая или в июне, июле или августе 2020 года.

Дата подачи NR4 2019 г., Отчет о суммах, выплаченных или зачисленных нерезидентам Канады, возврат информации

1 мая 2020 года Продлен

Другая информация возвращается, выборы, назначения и информационные запросы

1 июня 2020 года Продлен

Если не указано иное, применяется к другим возвратам информации, выборам, назначениям и запросам информации, которые должны были быть выполнены после 18 марта и до 31 мая 2020 года.

1 сентября 2020 года Продлен

Если не указано иное, применяется к другим возвратам информации, выборам, назначениям и запросам информации, которые должны были быть получены 31 мая или в июне, июле или августе 2020 года.

Штрафы и проценты не будут применяться, если информация возвращается, выборы, назначения и информационные запросы поданы, а платежи осуществлены к 1 сентября 2020 года.

Штрафы и льготы по процентам за продленные сроки

Штрафы и проценты не начисляются, если платежи осуществляются в продленные сроки 1 сентября 2020 года.Это включает штраф за позднюю регистрацию, если декларация подана до 1 сентября 2020 года. Штрафы и льготы по процентам будут рассматриваться в каждом конкретном случае для остатков подоходного налога, которые не перечислены выше.

Обработка задержек для возвратов бумаги T1 - файл вместо

Временные меры для запросов возврата и корректировки бумаги T1 - подайте онлайн вместо

CRA испытывает значительные задержки в обработке бумажного подоходного налога и возвратов выплат.

Подайте онлайн-декларацию о налогах 2019 года до 1 июня 2020 года и зарегистрируйтесь для прямого депозита, чтобы быстрее получать возмещение и избежать перерывов в выплате пособий и кредитов.

Отправьте свои запросы на внесение изменений в электронном виде, используя Изменить мой возврат в Моем аккаунте или ОТПРАВИТЬ. Если вы уже отправили запрос на изменение вашего возврата по почте, который еще не был обработан, вы можете отправить его снова в электронном виде.

Временная мера для возврата бумаги

Если вы уже подали бумажную декларацию 2019 года, которая еще не была обработана, вы можете снова подать ее онлайн, используя сертифицированное налоговое программное обеспечение NETFILE.Это не включает в себя возвраты, которые, согласно программному обеспечению, должны быть заполнены на бумаге, или возвраты, которые исключены из электронной подачи.

Сообщить о проблеме или ошибке на этой странице

Спасибо за вашу помощь!

Вы не получите ответ. По вопросам, свяжитесь с нами.

Дата изменения:
,
2020 США Налоговые сроки для экспатов, предприятий ОБНОВЛЕНО • Он-лайн налоговик

Обновлено 12 апреля 2020 г. с последними продлениями налогового срока IRS из-за коронавируса

Распространение коронавируса по всему миру повлияло на налог США 2020 г. сезон и сроки. IRS продлил ключевые сроки на 90 дней.

Ниже приведены крайние сроки уплаты налогов в 2020 году, включая измененные даты, которые необходимо знать для подачи налоговой декларации в 2019 году. (Дополнительная информация для экспатов о продлении срока подачи налогов здесь.)

Если вам нужна помощь с налоговыми декларациями, вы можете назначить бесплатную консультацию у нас.

Сроки уплаты налогов для физических лиц - ОБНОВЛЕНО

  • 15 июля 2020 г. - Обновление : новая начальная дата для индивидуальных возвратов в налоговом году 2019. Эта новая дата оплаты также распространяется на экспатов.
    Это также дата начала начисления процентов по любому налогу, который вы должны, даже если вы подали продление. Вы должны произвести расчетный платеж до 15 июля, чтобы избежать процентов, если вы еще не можете подать к этой дате.
  • 15 октября 2020 г. - последний срок подачи заявок для тех лиц, которые запросили продление.

Независимые подрядчики - Форма 1099

Если вы заплатили независимым подрядчикам сверх определенного порога, вы должны предоставить им форму 1099. Как фрилансер, вы должны получить форму 1099 от ваших клиентов.

  • 31 января - Крайний срок для отправки формы 1099 подрядчикам

Даты уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей и единоличных ООО - ОБНОВЛЕНО

Индивидуальные предприниматели и единоличные LLC передают доход лицу, управляющему им и, следовательно, имеют те же сроки, что и для физических лиц.Смотрите выше обновленные расширенные даты.

Доход от бизнеса отражается в таблице C как часть индивидуальной налоговой декларации.

В отличие от ранее сообщенного, в последнем уведомлении IRS от 9 апреля 2020 года теперь также продлевается крайний срок для возврата информации, которая подается как приложение к указанной форме. Это означает, что форма 5472, которую должны подать иностранные LLC, теперь также является сбором 15 июля 2020 года.

Даты уплаты налогов для многопользовательских LLC

многопользовательские LLC облагаются налогом как партнерские отношения.См. Ниже даты партнерских налоговых платежей.

Даты уплаты налогов для Partnership & S Corporation - ОБНОВЛЕНО

Партнерство в календарном году и S Corporation:

  • 16 марта - Начальная дата уплаты Форма 1065 с Графиком K-1 для партнерств и Форма 1120S с Графиком K-1 для S корпораций.
  • 15 сентября - Окончательный срок для партнерств и S корпусов, которые подали заявку на продление.

Партнерства с другим налоговым годом должны подавать налоговые декларации до 15-го числа третьего месяца после даты окончания налогового года. Любые возвраты, которые должны были быть выплачены в период с 1 апреля по 15 июля 2020 г., покрываются льготой Новый крайний срок - 15 апреля 2020 года.

Дата избрания S Corp. - Без изменений

  • 16 марта - Последний день подачи заявки Форма 2553 для выбора в качестве корпорации S на 2019 календарный год. (Узнайте, выгоднее ли LLC или S corp.В качестве альтернативы, вы также можете выбрать, чтобы к вам относились как к корпорации S в течение 75 дней после регистрации вашего бизнеса.

Даты уплаты налогов для корпораций C - ОБНОВЛЕНО

Сроки подачи налоговых деклараций ( Форма 1120 ):

  • 15 июля 2020 года - Обновление : теперь к любому возврату применяется расширенный срок 15 июля. с первоначальной датой оплаты между 1 апреля 2020 года и 15 июля 2020 года.
  • 15 октября 2020 года - Окончательный срок, если вы запросили продление на 6 месяцев с помощью формы 7004.

Сроки уплаты налогов для квартальных расчетных платежей - ОБНОВЛЕНО

Если налоговые платежи не удерживаются автоматически каждый месяц, например, для самозанятых, предполагаемые налоговые платежи должны производиться ежеквартально, чтобы избежать штрафов.

  • 15 января 2020 г. - последний расчетный платеж по налогу за 2019 налоговый год
  • 15 апреля 2020 г. - Обновление: В ответ IRS предоставил 90-дневное продление для предполагаемых налоговых платежей, которые должны были быть выплачены 15 апреля 2020 г. к коронавирусу.Новый срок оплаты 1 -го -го расчетного налога 2020 г. - 15 июля 2020 г.
  • 15 июня 2020 г. - Обновление: 2-й взнос -го теперь также продлен до 15 июля 2020 г.
  • 15 июля 2020 г. - новый срок платежа для 1 st и 2 и платежа
  • 15 сентября 2020 г. - 3 рассрочка платежа
  • 15 января 2020 г. - 4 th взнос оплата

Сроки уплаты налогов для FBAR (форма FinCen 114)

Необходимо сообщать о счетах в иностранных банках, если они соответствуют определенным требованиям.

  • 15 июля - Срок FBAR соответствует крайнему сроку налогообложения. Тем не менее, он имеет автоматическое продление до 15 октября. FBAR подается отдельно от налоговой декларации, но имеет тот же срок оплаты, что и отдельные налоговые декларации.
  • 15 октября - Продленный срок оплаты, FinCen предоставляет автоматическое продление до 15 октября.

Крайние сроки уплаты штатов - ОБНОВЛЕНО

В зависимости от вашего прежнего домашнего штата, вам, возможно, придется подать налоговую декларацию штата. Пожалуйста, отметьте любое состояние, в которое вы должны подать.Не все государственные налоговые календари соответствуют федеральным налоговым срокам 2020 года.

Проверьте наличие обновленных сроков уплаты налогов в 2020 году в связи с COVID-19.

Информация в этом беспрецедентном году все еще развивается

Пожалуйста, обратите внимание, что ситуация все еще развивается, и появляется новая информация, которая может повлиять на информацию, представленную выше. Мы делаем все возможное, чтобы эта публикация обновлялась самой последней информацией, но, пожалуйста, не полагайтесь исключительно на то, что вы читаете здесь или где-либо еще в Интернете.Поговорите с квалифицированным специалистом по налогам.

Не ждите до последней минуты

Несмотря на то, что IRS продлил многие налоговые сроки в 2020 году на 90 дней, будьте готовы заранее, чтобы избежать штрафов, процентов и стресса. Многие хорошие бухгалтеры по налогам на экспатов невероятно заняты в течение нескольких недель, предшествующих срокам. Если вам нужна помощь в заполнении вашей налоговой декларации или декларации о прибытии, назначьте бесплатную консультацию у нас.

Запланируйте бесплатную консультацию сейчас

.

Смотрите также